IHK Offenbach am Main Jahresabschluss 2022 Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 I. Geschäfts- und Rahmenbedingungen Nach einem starken Einbruch des Konjunkturklimas im Herbst 2022 zeigt die Konjunkturumfrage der IHK Offenbach am Main im Frühjahr 2023 eine deutliche Erholung, besonders bei den Zukunftsaussichten. Die Unternehmen in der Region Offenbach atmen etwas auf. Die düsteren Prognosen einer drohenden Rezession angesichts von Krieg, Inflation und hohen Energiepreisen erfüllten sich nicht. Versorgungsengpässe bei Strom und Gas sind bisher nicht eingetreten. Die wirtschaftliche Lage bleibt stabil. Überraschend positiv werden die Exporte eingeschätzt. Die Aussichten der Unternehmen sind dennoch trüb. Die Unsicherheiten bleiben in vielen Bereichen groß. In der Bewertung der größten Risiken für die eigene wirtschaftliche Entwicklung liegen die Energie- und Rohstoffpreise an erster Stelle (66 Prozent, zuvor 77 Prozent). Die Preise stiegen zuletzt weniger stark, die Unternehmen müssen sich aber auf dauerhaft höhere Kosten einstellen, die nur zum Teil an Kunden weitergegeben werden können. Die hohen Energiepreise und die unsichere Energieversorgung gefährden die Wettbewerbsfähigkeit des Standortes. Dahinter folgt die Inlandsnachfrage mit 58 Prozent (zuvor 64 Prozent). Die Rekordinflation mindert die Kaufkraft der Verbraucher, was sich dämpfend auf die Konsumnachfrage auswirkt. An dritter Stelle rangiert der Fachkräftemangel mit 51 Prozent (im Herbst 47 Prozent). Obwohl die Nachfrage nach neuen Arbeitskräften schwach ausfällt, ist schon die Nachbesetzung bestehender Stellen in vielen Branchen ein Problem, das dazu führt, dass Aufträge nicht bearbeitet werden können. Nach wie vor erfordert die digitale Transformation einen hohen Einsatz – finanziell wie personell. Hierzu gehört auch die Umsetzung des Online-Zugangs-Gesetzes OZG. Der fortlaufende Prozess ist einerseits in den Kontext der Digitalisierung der gesamten IHK-Organisation eingebettet und erfolgt im Austausch mit der Deutschen Industrie- und Handelskammer (DIHK) und dem Hessischen Industrie- und Handelskammertag (HIHK). Andererseits stimmt sich die IHK Offenbach am Main mit ihren Mitgliedsunternehmen ab, die vor denselben Herausforderungen stehen. In den unterschiedlichen IHK- Gremien, thematischen Workshops, aber zum Beispiel auch im „Cross Innovation Netzwerk“ und im „Netzwerk Design to Business“ werden gemeinsam Strategien für die Digitalisierung der IHK und ihrer Mitgliedsunternehmen erarbeitet. 2022 wurden in der IHK Offenbach am Main bestehende und neu eingeführte Softwaresysteme für Planung, Organisation und Qualitätskontrolle angepasst, vernetzt und ergänzt – selbstverständlich mit genauem Blick auf die neue EU-Datenschutzgrundverordnung. Gemeinsam mit dem Präsidium und der Vollversammlung der IHK wurde die IHK-Strategie überprüft und angepasst. Die Trend-Cluster Demografie, Digitalisierung und Dekarbonisierung sind aus Sicht der Wirtschaft zentral. Aus diesen Trend-Clustern leiten sich Herausforderungen für die Unternehmen ab, wie z. B. aus dem Trend-Cluster Demografie die Herausforderung der Fachkräftesicherung. In einer Umfrage unter den Mitgliedern der Vollversammlung und Expertenräte sowie im Workshop für das Ehrenamt im Mai 2022 wurden diese Herausforderungen gespiegelt und priorisiert. Bezogen auf die von den Trend-Clustern abgeleiteten Herausforderungen wurden Ziele und Messgrößen erarbeitet sowie darauf einzahlende Maßnahmenbündel definiert. Entsprechend dem novellierten IHK-Gesetz und dem Leitbild der ehrbaren Kaufleute werden die Themen Corporate Social Responsibility (CSR) und Nachhaltigkeit zukünftig einen besonderen Stellenwert einnehmen. Als Leitlinie des Handelns der IHK sollen die UN-Nachhaltigkeitsziele (SDGs) dienen. Hierbei wird das Querschnittsthema Nachhaltigkeit in seinen drei Dimensionen – ökologisch, sozial und ökonomisch ausgleichend und abwägend berücksichtigt. Um ihre Mitgliedsunternehmen beim Finden, Bilden und Binden von Fachkräften weiter zu unterstützen, entwickelte die IHK Offenbach am Main auch 2022 neue Ansätze: Angesichts der Beschränkungen durch die Corona-Pandemie wurden die bestehenden Angebote der IHK (z.B. Bildungsmesse, Rotarische Berufsinformation, Azubi-Speed-Dating, Matching von Ausbildungsbetrieben und Bewerbern) in digitale Formate umgewandelt, da deren Durchführung in Präsenz unmöglich wurde. Der Transformationsprozess in den Innenstädten und Ortszentren wurde durch Einschränkungen infolge der Corona-Pandemie und aktuell durch die allgemeine Verunsicherung der Konsumenten durch steigende Preise massiv beschleunigt. Vor diesem Hintergrund braucht es Strategien für die Innenstädte und Ortszentren der Zukunft. Gleichzeitig müssen sich auch Handel, Gastronomie und Dienstleister in den Innenstädten weiterentwickeln und sich geändertem Kundenverhalten anpassen. Die IHK Offenbach ist in diesem Zusammenhang auf verschiedenen Ebenen aktiv. Wir unterstützen verschiedenen Innenstadtprojekte in Stadt und Kreis Offenbach und beteiligen uns auch im Jahr 2023 wieder an der bundesweiten Aktion „Heimat shoppen“. Als Federführer für die hessischen IHKs hat die IHK Offenbach am Main das Bündnis für die Innenstadt Hessen mit initiiert und das Förderprogramm Zukunft Innenstadt begleitet. In zwei Runden haben zahlreiche hessische Kommunen insgesamt 37 Mio. € erhalten In der Region Offenbach werden 7 Kommunen bei der Innenstadtentwicklung unterstützt. Zusätzlich wurde die Stadt Offenbach mit dem mit 1 Mio. € dotierten ersten Kommunalpreis ausgezeichnet. Das ist eine wichtige Unterstützung und Bestätigung für das Engagement der IHK und des IHK-nahen Vereins Offenbach offensiv für die Offenbacher Innenstadt. Das ist umso wichtiger, da aktuell über die Schließung des Standorts des Galeria Karstadt Kaufhofs in der Offenbacher Innenstadt diskutiert wird. Mit den Fördermitteln werden verschiedene Projekte, wie z.B. die Station Mitte, der Rathauspavillion und die Testraumallee weiter vorangetrieben. Die Bedeutung einer strategischen Flächenentwicklung auf kommunaler Ebene wurde am Beispiel der Ansiedlung der Samson AG und der Biospring GmbH auf dem Innovationscampus in Offenbach deutlich. In 2023 wird ein gemeinsamer Checkup des von Stadt und Wirtschaft gemeinsam erarbeiteten Masterplans erstellt, der dann die Grundlage für die weitere Umsetzung sein wird. Auch zukünftig wird der Masterplan die Grundlage für weitere Ansiedlungserfolge sein. Auch im Kreis Offenbach wird das Handlungsfeld „Flächennutzung“ im Rahmen der Initiative Standort Plus einen Fokus bilden. Für den Erhalt der guten internationalen Wirtschaftsbeziehungen und eine starke Position der Region im globalen Wettbewerb lud die IHK Offenbach am Main im vergangenen Jahr zu Workshops, Podiumsdiskussionen und Einzelberatungen ein. Diese befassten sich zum Beispiel mit der Situation Europas, dem Brexit oder dem internationalen Markteinstieg von Unternehmen. Auf politischer Ebene hat die IHK Offenbach am Main aktiv die Sichtweise betroffener Unternehmen in die Diskussion über ein Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz auf europäischer Ebene eingebracht. Die Rahmenbedingungen für Veranstaltungen waren im Jahr 2022 schwierig. So hat der Cyber-Angriff auf die IT-Infrastruktur der IHK-Organisation die Kommunikation mit Kunden und Anmeldungen zu Veranstaltungen über Monate hinweg erheblich erschwert. Die sich dynamisch verändernden Regelungen erforderten eine große Flexibilität in der Vorbereitung und neue Formate. Dennoch konnten verschiedene Seminare, zum Beispiel zu Innovations- und internationalen Themen sehr erfolgreich organisiert und in Form von Webinaren angeboten werden. So wurde auch der IHK-Gründertag in ein sehr gut angenommenes virtuelles Format überführt. In 2023 wird der Gründungstag nun wieder in einem analogen Format stattfinden. II. Vermögens-, Finanz- und Ertragsentwicklung und -lage Vermögenslage Die Bilanz weist zum 31. Dezember 2022 ein Volumen von TEUR 25.020 (VJ: TEUR 23.400) und ein Ergebnis von TEUR +3.961 incl. des Vortrags aus dem Vorjahr (VJ: TEUR 1.677) aus. Die Zunahme des Vermögens resultiert im Wesentlichen aus einem um TEUR 1.814 höheren Kassenbestand bei gleichzeitigem Aufbau des Forderungsbestands um TEUR 134. Auf der Passivseite der Bilanz hat sich das Eigenkapital durch das positive Jahresergebnis und die Rücklagenveränderung um TEUR 1.344 erhöht. Das Jahresergebnis 2022 liegt um TEUR 1.164 über dem des Vorjahres. Das Eigenkapital setzt sich wie folgt zusammen: TEUR Nettoposition 5.700 Ausgleichsrücklage 1.864 Finanzierungsrücklage 1.806 Instandhaltungsrücklage 1.601 Digitalisierungsrücklage 811 Zinsausgleichsrücklage 384 Ergebnis 3.961 Gesamt 16.129 Die Höhe der Ausgleichsrücklage ist nach der Bewertung erkannter Risiken, ihren Eintrittswahrscheinlichkeiten und drohenden Schadensumfängen, soweit sie nicht im Wirtschaftsplan berücksichtigt werden konnten, ermittelt worden. Wesentliche, nicht planbare Risiken können sich insbesondere aus konjunkturellen Schwankungen aufgrund der Exportabhängigkeit der Wirtschaft im IHK- Bezirk ergeben. Finanzlage 2022 TEUR 2021 TEUR Jahresergebnis 1.343 180 Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit 1.729 1.315 Cashflow aus der Investitionstätigkeit 85 164 Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes 1.814 1.479 Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 12.835 11.355 Finanzmittelbestand am Ende der Periode 14.649 12.835 Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit beträgt TEUR 85. Die Auszahlungen für Investitionen ins Sachanlagevermögen von TEUR 23 ergeben sich aus Ersatzinvestitionen in Betriebs- und Geschäftsausstattung. Es wurden darüber hinaus 72 T€ in die Implementierung eines Dokumentenmanagementsystems investiert. Die Veränderung des Finanzanlagevermögens ergibt sich aus der Umwidmung eines fälligen Sparkassenbriefes in Höhe von TEUR 200. Im Finanzanlagevermögen verbleiben somit noch TEUR 200 aus Sparkassenbriefen und TEUR 1.123 an sonstigen Ausleihungen und Rückdeckungsansprüchen. Ertragslage Die Ertragslage hat sich gegenüber dem Vorjahr trotz der sich erst im Laufe des Jahres 2022 abschwächenden Corona-Pandemie, des Kriegs in der Ukraine und der Energiekrise erheblich verbessert. Das Jahresergebnis liegt um TEUR 1.164 über dem des Vorjahres. Die Erträge aus Beiträgen stiegen um 918, in der Planung wurde noch von einem Rückgang in Höhe von TEUR 1.153 ausgegangen. Die Erträge aus Gebühren und Entgelten haben sich um TEUR 89 erhöht, was im Wesentlichen in steigenden Prüfungszahlen begründet ist. Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen wirkt sich im Wesentlichen die Neubewertung der Rückstellung für Aufbewahrungspflichten aus (TEUR 236). Der Betriebsaufwand liegt um TEUR 232 über dem Vorjahresbetrag. Hier wirken sich wieder durchgeführte Veranstaltungen (z.B. Bildungsmesse) aus, denen entsprechende Erträge gegenüberstehen. Das Finanzergebnis fiel gegenüber dem Vorjahr um TEUR 53 geringer aus. Dies ist im Wesentlichen auf Verwahrkosten zurückzuführen, die erst zur Mitte des Jahres entfielen. Hinzukam der Zinsaufwand aus der Abzinsung von Rückstellungen für Beihilfen und Pensionen. III. Personalbericht Die IHK Offenbach ist die Selbstverwaltungseinrichtung der Wirtschaft. Sie ist nicht tarifgebunden und richtet sich nach ihren personalwirtschaftlichen Grundsätzen. Für jede Stelle liegen eine Stellenbeschreibung sowie eine Stellenbewertung vor. Grundsätzlich orientiert sich die Bewertung einer Stelle - unabhängig von der Person, die diese besetzt - nach der nötigen Fachkompetenz und dem Umfang der Verantwortung. Weitere Bewertungskriterien sind Ausbildung, Erfahrung, Zusatzkompetenzen, Aufgabenkomplexität, Führung, Kommunikation und Koordination, Handlungsfreiheit und Einfluss. Die Vergütung der Führungskräfte orientieren sich an einem festgelegten Gehaltsvergleich. Für die Gehaltsanpassungen der Beschäftigten steht ein Budget zur Verfügung, das sich orientiert am Index der durchschnittlichen Veränderung der tariflichen Grundlöhne und Gehälter der gesamten deutschen Wirtschaft, wie sie das Tarifarchiv des Wirtschafts- und Sozialwissenschaftliche Instituts (WSI) in der Hans- Böckler-Stiftung für das jeweils vorhergehende Jahr ermittelt hat. Darüber hinaus sind individuelle, strukturelle Anpassungen der Grundgehälter innerhalb eines Gehaltsbandes abhängig von der langfristigen Leistung und der Lage im Gehaltsband möglich. Seit 2019 verfolgt die IHK eine restriktive Einstellungspolitik, bei der die Notwendigkeit einer Wieder- bzw. Neubesetzung einer Stelle sehr streng geprüft und abgewogen wird. Um bei Fluktuation von Personal ggf. Stellen zu besetzen, bildet die IHK in den Berufen Kaufman/Kauffrau für Büromanagement, Fachinformatiker/in sowie Kaufmann/Kauffrau Digitalisierungsmanagement aus. IV. Prognosebericht Schwer abzuschätzen bleibt, wie sich der anhaltende Krieg in der Ukraine, die Energiekrise und die internationalen Verwerfungen der Lieferketten auswirken werden. Umso wichtiger ist es, die Unternehmen mit Beratungs- und Serviceangeboten zu unterstützen. Viele betroffene Unternehmen haben ihren Standort in den Innenstädten und Ortszentren. Deshalb wird ein Schwerpunkt der IHK-Arbeit auf der Entwicklung von Perspektiven für die Innenstädte gemeinsam mit Unternehmen, Kommunen und weiteren Akteuren liegen. Es bestehen also größere Unsicherheiten aus der allgemeinen konjunkturellen Entwicklung und im Speziellen im Zusammenhang mit den Folgen des russisch/ukrainischen Krieges und den verhängten wirtschaftlichen Sanktionen gegen Russland. Dennoch wird bei den Erträgen ein Zuwachs erwartet. Die Planung für das Jahr 2023 geht von einem negativen Jahresergebnis von TEUR -2.934 aus. Die wirtschaftliche Handlungsfähigkeit und die Aufgabenerfüllung der IHK Offenbach am Main bleibt dennoch gewährleistet. Das Finanzanlagevermögen und die flüssigen Mittel stehen zur Deckung der Rücklagen und pflichtgemäßen Rückstellungen in angemessenem Umfang zur Verfügung. Die konkreten Auswirkungen der Corona-Pandemie sowie die der Energiekrise und des Kriegs in der Ukraine waren weder bei Planerstellung, noch sind sie aktuell abzusehen. V. Chancen- und Risikobericht Das größte Geschäftsrisiko für die Unternehmen und die IHK besteht nach wie vor im sich verschärfenden Fachkräftemangel. Hier setzt die IHK weiter auf die Digitalisierung der bestehenden und bewährten Angebote (Bildungsmesse, Rotarische Berufsinformation, Azubi-Speed-Dating, Ausbildungsbotschafter) und deren kontinuierliche Erweiterung. Als wesentliches finanzielles Einzelrisiko sind die aktuellen Auswirkungen des russisch/ukrainischen Kriegs auf Beiträge, Entgelte und Gebühren sowie den korrespondierenden Aufwendungen zu nennen. Bei den Beiträgen liegt das Risiko für das Geschäftsjahr 2023 in steigenden Stundungen und Zahlungsausfällen sowie in sinkendem Gewerbesteuervorauszahlungen. Durch die großen Unsicherheiten im Blick auf die gesamtwirtschaftliche Entwicklung könnten Unternehmen Fortbildungen und Ausbildungen zurückfahren und es das Risiko reduzierender Nachfrage nach entsprechenden Dienstleistungen geben. Die finanzielle und wirtschaftliche Situation der IHK wird maßgeblich durch die konjunkturelle Lage im IHK-Bezirk geprägt, wobei das Beitragsaufkommen unmittelbar von der Ertragslage der Mitgliedsunternehmen abhängig ist. Diese Abhängigkeit birgt sowohl Chancen als auch Risiken. Mit der jeweiligen Wirtschaftslage korrespondieren zudem weitere Einkunftsarten. So werden die Bereitschaft zur Schaffung von Ausbildungsplätzen, die Teilnehmerzahlen bei Fort- und Weiterbildungsprüfungen sowie die Auslastung der Veranstaltungen und damit die Erträge aus Gebühren und Entgelten stark von der jeweiligen wirtschaftlichen Situation beeinflusst. Schwer abzuschätzen bleiben die Kosten der ökologischen und digitalen Transformation der Wirtschaft und einhergehende Strukturänderungen. Bereits die Corona-Pandemie hat den Strukturwandel im stationären Einzelhandel beschleunigt. Offen bleibt, wie diese Entwicklungen insgesamt dauerhaft auf die wirtschaftliche Struktur in der Region Offenbach, den Branchenmix sowie die Berufs- und Arbeitswelt auswirken werden. Zudem ergeben sich Entwicklungschancen aus der Digitalisierung der Geschäftsprozesse. Dadurch wird sich die Zusammenarbeit zwischen Mitgliedsunternehmen, Kunden, Lieferanten, Ausbildern und Auszubildenden verändern. Prozesse können vereinfacht und unabhängig vom Standort des Kunden schnell bearbeitet werden. Aus den Erkenntnissen des Cyberangriffs wird den Themen Cybersicherheit und Notfallmanagement darüber hinaus eine erhöhte Aufmerksamkeit zukommen. VI. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach Beendigung des Geschäftsjahres 2022 einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben, sind nicht eingetreten. Offenbach, den 12.10.2023 Kirsten Schoder-Steinmüller Markus Weinbrenner (Präsidentin) (Hauptgeschäftsführer) Bilanz zum 31.12.2022 Anlage 1/1 Beträge in € Ist 2021 Ist 2022 Aktiva A. 9.455.323,20 9.914.509,85Anlagevermögen I. 70.779,00 6.586,65Immaterielle Vermögensgegenstände 70.779,00 0,00Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte, sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 1. II. 8.061.167,00 8.404.054,00Sachanlagen 7.840.279,00 8.106.435,00Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken 1. 10,00 248,00Technische Anlagen und Maschinen2. 220.878,00 297.371,00Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 3. 0,00 0,00Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 4. III. 1.323.377,20 1.503.869,20Finanzanlagen 0,00 0,00Beteiligungen1. 200.000,00 400.000,00Wertpapiere des Anlagevermögens5. 1.123.377,20 1.103.869,20Sonstige Ausleihungen und Rückdeckungsansprüche 3. B. 15.343.750,74 13.396.128,45Umlaufvermögen I. 0,00 0,00Vorräte 0,00 0,00Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe1. II. 695.112,73 561.481,62Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 681.145,69 555.378,17Forderungen aus Beiträgen, Gebühren, Entgelten und sonstigen Lieferungen und Leistungen 1. 13.967,04 6.103,45Sonstige Vermögensgegenstände2. III. 14.648.638,01 12.834.646,83Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks C. 220.937,66 89.495,03Rechnungsabgrenzungsposten Ist 2021 Ist 2022 Passiva A. Eigenkapital 16.129.022,70 14.785.102,84 I. Nettoposition 5.700.000,00 5.700.000,00 II. Ausgleichsrücklage 1.864.892,72 2.364.892,72 III. Andere Rücklagen 4.603.112,83 5.042.791,02 IV. Ergebnis 3.961.017,15 1.677.419,10 B. Sonderposten 0,00 0,00 C. Rückstellungen 8.297.949,00 8.246.131,73 I. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 7.727.690,00 7.490.183,00 II. Steuerrückstellungen 0,00 0,00 III. Sonstige Rückstellungen 570.259,00 755.948,73 D. Verbindlichkeiten 593.039,90 368.898,76 I. Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen 185.183,59 179.859,45 II. Sonstige Verbindlichkeiten 407.856,31 189.039,31 E. Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 0,00 Bilanzsumme Bilanzsumme 25.020.011,60 23.400.133,33 25.020.011,60 23.400.133,33 Präsidentin Kirsten Schoder-Steinmüller Hauptgeschäftsführer Markus Weinbrenner IHK Offenbach, 12.10.2023 16.05.2023 Mandy Espig Seite 1 von 1 10:47:09 Anlage 1/2 Ist 2021Gewinn- und Verlustrechnung für das Jahr 2022 Ist 2022 Euro Euro 8.317.734,06 9.235.380,921. Erträge aus IHK-Beiträgen 902.166,27 1.096.150,922. Erträge aus Gebühren 625.831,68 520.772,573. Erträge aus Entgelten 0,00 0,004. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Leistungen 0,00 0,005. Andere aktivierte Eigenleistungen 411.779,71 853.522,406. Sonstige betriebliche Erträge 10.333,00- davon: Erträge aus öffentlichen Zuwendungen 44.352,05 67.226,31- davon: Erträge aus Erstattungen 77.441,21 0,00- davon: Erträge aus Abführung an gesonderte Wirtschaftspläne 0,00 10.257.511,72 11.705.826,81Betriebserträge -930.165,97-834.410,917. Materialaufwand -153.564,93a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- u. Betriebsstoffe und für bezogene Waren -142.431,06 -776.601,04b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -691.979,85 -5.551.298,29-5.726.947,258. Personalaufwand -4.087.271,71a) Gehälter -4.248.561,80 -1.464.026,58b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung -1.478.385,45 -372.451,40-369.226,049. Abschreibungen -372.451,40a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen -369.226,04 0,00b) Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens , soweit diese die in der IHK üblichen Abschreibungen überschreiten (Haus der Wirtschaft) 0,00 -2.967.273,21-3.122.350,1110. Sonstige betriebliche Aufwendungen 0,00- davon: Zuführungen an gesonderte Wirtschaftspläne 0,00 -9.821.188,87-10.052.934,31Betriebsaufwand 436.322,85 1.652.892,50Betriebsergebnis 0,00 0,0011. Erträge aus Beteiligungen 12.550,41 20.620,2312. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens -28.063,49-31.264,0113. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0,00- davon: Erträge aus Abzinsung 54,00 -32.672,84- davon: Verwahrkosten -36.700,38 0,00 0,0014. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens -167.799,08-224.894,4215. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -167.799,08- davon: Aufwendungen aus Aufzinsung -224.894,42 -183.312,16-235.538,20Finanzergebnis Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 1.417.354,30 253.010,69 0,00 0,0016. Außerordentliche Erträge 0,00 0,0017. Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,0018. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -73.434,44-73.434,4419. Sonstige Steuern 20. Jahresergebnis (+ Jahresüberschuss / - Jahresfehlbetrag) 1.343.919,86 179.576,25 1.014.181,50 1.677.419,1021 Ergebnisvortrag aus dem Vorjahr 1.660.239,35 1.750.695,3522. Entnahmen aus Rücklagen 0,00a) aus der Ausgleichsrücklage 500.000,00 1.660.239,35b) aus anderen Rücklagen 1.250.695,35 -1.176.578,00-811.017,1623. Einstellungen in Rücklagen 0,00a) in die Ausgleichsrücklage 0,00 -1.176.578,00b) in andere Rücklagen -811.017,16 24. Bilanzergebnis (+ Bilanzüberschuss / - Bilanzfehlbetrag) 3.961.017,15 1.677.419,10 30.05.2023 Seite 1 von 1Mandy Espig 10:47:20 Anlage 1/3 IHK Offenbach Finanzrechnung für das Jahr 2022 Ist 2022 Beträge in € Ist 2021 1. Jahresergebnis vor außerordentlichen Posten 1.343.919,86 179.576,25 2. +/- AFA und Sonderposten 372.451,40 369.226,04 Abschreibungen (+)/Zuschreibungen (-) auf+/- 372.451,40 369.226,04a) Erträge aus der Auflösung der Sonderposten- 0,00 0,00b) 3. +/- Veränderungen Rückstellungen / RAP 352.595,48-79.625,36 Rückstellungen+/- 331.807,95 51.817,27a) RAP+/- 20.787,53-131.442,63b) 4. +/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) / Erträge (-) [bspw. Abschreibung auf ein aktiviertes Disagio] 0,00 0,00 5. +/- Abgänge von Gegenständen des Anlagevermögens 0,00 4.967,00 6. +/- Veränderungen aus der Abnahme und Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus IHK-Beiträgen, Gebühren, Entgelten und sonstigen Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind. 345.200,40-133.856,11 7. +/- Veränderungen aus der Zunahme und Abnahme der Verbindlichkeiten aus IHK-Beiträgen, Gebühren, Entgelten und sonstigen Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind. 65.197,67 224.200,14 8. +/- Außerordentliche Posten 0,00 0,00 1.728.831,57 1.315.021,209. = Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit 10. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögen 0,00 0,00 11. - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen -4.820,40-22.967,61 Grundstücke und Gebäude- 0,00-3.263,86a) Technische Anlagen- 0,00 0,00b) Betriebs- und Geschäftsausstattung- -4.820,40-19.703,75c) 12. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens 0,00 0,00 13. - Auszahlungen für Investitionen des immateriellen Anlagevermögens -6.586,65-72.364,78 14. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens 200.928,48 201.112,23 15. - Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen -25.197,86-20.620,23 85.159,61 164.323,5716. = Cashflow aus Investitionstätigkeit 17. + Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 0,00 0,00 Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten+ 0,00 0,00a) Einzahlungen aus Investitionszuschüssen- 0,00 0,00b) 18. - Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten 0,00 0,00 0,00 0,0019. = Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestandes (Summe der Zeilen 9, 16 und 19) =20. 1.479.344,77 1.814.157,18 Finanzmittelbestand am Anfang der Periode+21. 11.355.302,06 12.834.646,83 14.648.638,01 12.834.646,8322. = Finanzmittelbestand am Ende der Periode 24.10.2023 Seite 1 von 1Friedrich Rixecker 15:55:16 Anlage 1/4 Beträge in € Ist 2021 Plan-Ist-Vergleich Gewinn- und Verlustrechnung für das Jahr 2022 Plan 2022 Ist 2022 Abweichung 8.317.734,06 7.165.000,001. Erträge aus IHK-Beiträgen 9.235.380,92 2.070.380,92 902.166,27 892.500,002. Erträge aus Gebühren 1.096.150,92 203.650,92 625.831,68 636.400,003. Erträge aus Entgelten 520.772,57 -115.627,43 0,00 0,004. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Leistungen 0,00 0,00 0,00 0,005. Andere aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 411.779,71 416.000,006. Sonstige betriebliche Erträge 853.522,40 437.522,40 10.333,00- davon: Erträge aus öffentlichen Zuwendungen 42.100,00 44.352,05 2.252,05 67.226,31- davon: Erträge aus Erstattungen 11.000,00 77.441,21 66.441,21 0,00- davon: Erträge aus Abführung an gesonderte Wirtschaftspläne 0,00 0,00 0,00 10.257.511,72 9.109.900,00Betriebserträge 11.705.826,81 2.595.926,81 -930.165,97-926.400,007. Materialaufwand -834.410,91 91.989,09 -153.564,93a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- u. Betriebsstoffe und für bezogene Waren -170.500,00 -142.431,06 28.068,94 -776.601,04b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -755.900,00 -691.979,85 63.920,15 -5.551.298,29-5.818.600,008. Personalaufwand -5.726.947,25 91.652,75 -4.087.271,71a) Gehälter -4.321.200,00 -4.248.561,80 72.638,20 -1.464.026,58b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung -1.497.400,00 -1.478.385,45 19.014,55 -372.451,40-420.000,009. Abschreibungen -369.226,04 50.773,96 -372.451,40a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen -420.000,00 -369.226,04 50.773,96 0,00b) Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens , soweit diese die in der IHK üblichen Abschreibungen überschreiten (Haus der Wirtschaft) 0,00 0,00 0,00 -2.967.273,21-3.356.800,0010. Sonstige betriebliche Aufwendungen -3.122.350,11 234.449,89 0,00- davon: Zuführungen an gesonderte Wirtschaftspläne 0,00 0,00 0,00 -9.821.188,87-10.521.800,00Betriebsaufwand -10.052.934,31 468.865,69 436.322,85-1.411.900,00Betriebsergebnis 3.064.792,50 1.652.892,50 0,00 0,0011. Erträge aus Beteiligungen 0,00 0,00 12.550,41 0,0012. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 20.620,23 20.620,23 -28.063,49-50.000,0013. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge -31.264,01 18.735,99 0,00- davon: Erträge aus Abzinsung 0,00 54,00 54,00 -32.672,84- davon: Verwahrkosten -50.000,00 -36.700,38 13.299,62 0,00 0,0014. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens 0,00 0,00 -167.799,08-250.000,0015. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -224.894,42 25.105,58 -167.799,08- davon: Aufwendungen aus Aufzinsung -250.000,00 -224.894,42 25.105,58 -183.312,16-300.000,00Finanzergebnis 64.461,80-235.538,20 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 3.129.254,30-1.711.900,00 1.417.354,30 253.010,69 0,00 0,0016. Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,0017. Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,0018. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0,00 0,00 -73.434,44-73.400,0019. Sonstige Steuern -73.434,44 -34,44 20. Jahresergebnis (+ Jahresüberschuss / - Jahresfehlbetrag) 3.129.219,86-1.785.300,00 1.343.919,86 179.576,25 1.014.181,50 723.958,0421 Ergebnisvortrag aus dem Vorjahr 1.677.419,10 953.461,06 1.660.239,35 2.558.009,1222. Entnahmen aus Rücklagen 1.750.695,35 -807.313,77 0,00a) aus der Ausgleichsrücklage 556.026,96 500.000,00 -56.026,96 1.660.239,35b) aus anderen Rücklagen 2.001.982,16 1.250.695,35 -751.286,81 -1.176.578,00-1.496.667,1623. Einstellungen in Rücklagen -811.017,16 685.650,00 0,00a) in die Ausgleichsrücklage 0,00 0,00 0,00 -1.176.578,00b) in andere Rücklagen -1.496.667,16 -811.017,16 685.650,00 24. Bilanzergebnis (+ Bilanzüberschuss / - Bilanzfehlbetrag) 3.961.017,15 0,00 3.961.017,15 1.677.419,10 24.07.2023 Seite 1 von 1Mandy Espig 10:25:51 Anlage 1/5 Plan-Ist-Vergleich Finanzrechnung für das Jahr 2022 Plan 2022 Ist 2022 Beträge in € Abweichung Ist 2021 1. Jahresergebnis vor außerordentlichen Posten 3.129.219,86 1.343.919,86-1.785.300,00 179.576,25 2. +/- AFA und Sonderposten 372.451,40 369.226,04 -50.773,96 420.000,00 Abschreibungen (+)/Zuschreibungen (-) auf+/- 372.451,40 369.226,04a) -50.773,96 420.000,00 Erträge aus der Auflösung der Sonderposten- 0,00 0,00b) 0,00 0,00 3. +/- Veränderungen Rückstellungen / RAP 352.595,48-79.625,36 -79.625,36 0,00 Rückstellungen+/- 331.807,95 51.817,27a) 51.817,27 0,00 RAP+/- 20.787,53-131.442,63b) -131.442,63 0,00 4. +/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) / Erträge (-) [bspw. Abschreibung auf ein aktiviertes Disagio] 0,00 0,00 0,00 0,00 5. +/- Abgänge von Gegenständen des Anlagevermögens 0,00 4.967,00 4.967,00 0,00 6. +/- Veränderungen aus der Abnahme und Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus IHK-Beiträgen, Gebühren, Entgelten und sonstigen Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind. 345.200,40-133.856,11 -133.856,11 0,00 7. +/- Veränderungen aus der Zunahme und Abnahme der Verbindlichkeiten aus IHK-Beiträgen, Gebühren, Entgelten und sonstigen Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind. 65.197,67 224.200,14 224.200,14 0,00 8. +/- Außerordentliche Posten 0,00 0,00 0,00 0,00 1.728.831,57 1.315.021,209. = Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit -1.365.300,00 3.094.131,57 10. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 11. - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen -4.820,40-22.967,61 182.032,39-205.000,00 Grundstücke und Gebäude- 0,00-3.263,86a) 171.736,14-175.000,00 Technische Anlagen- 0,00 0,00b) 0,00 0,00 Betriebs- und Geschäftsausstattung- -4.820,40-19.703,75c) 10.296,25-30.000,00 12. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens 0,00 0,00 0,00 0,00 13. - Auszahlungen für Investitionen des immateriellen Anlagevermögens -6.586,65-72.364,78 -72.364,78 0,00 14. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens 200.928,48 201.112,23 1.112,23 200.000,00 15. - Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen -25.197,86-20.620,23 -20.620,23 0,00 85.159,61 164.323,5716. = Cashflow aus Investitionstätigkeit -5.000,00 90.159,61 17. + Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 0,00 0,00 0,00 0,00 Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten+ 0,00 0,00a) 0,00 0,00 Einzahlungen aus Investitionszuschüssen- 0,00 0,00b) 0,00 0,00 18. - Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0019. = Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00 20. = Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestandes (Summe der Zeilen 9, 16 und 19) -1.370.300,00 1.814.157,18 1.479.344,77 3.184.457,18 21. + Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 12.834.646,83 11.355.302,06 14.648.638,01 12.834.646,8322. = Finanzmittelbestand am Ende der Periode 23.10.2023 Seite 1 von 1Mandy Espig 11:26:37 Anlage 1/6 Industrie- und Handelskammer Offenbach am Main Frankfurter Straße 90 | 63067 Offenbach am Main | Telefon 069 8207-0 | Telefax 069 8207-149 | E-Mail service@offenbach.ihk.de | www.offenbach.ihk.de Postbank Frankfurt | IBAN DE27500100600021510609 | BIC PBNKDEFF | Städtische Sparkasse Offenbach | IBAN DE85505500200015002000 | BIC HELADEF1OFF 1/17 ANHANG zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 der Industrie- und Handelskammer Offenbach am Main 2/17 I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss (mit Erläuterungen und Aufgliederungen der einzelnen Bilanzposten) Vorbemerkungen Die IHK Offenbach ist eine Körperschaft des öffentlichen Rechts. Für das Rechnungswesen samt Jahresabschluss der Industrie- und Handelskammern sind nach § 3 Abs. 7a IHKG die Grundsätze kaufmännischer Rechnungslegung und Buchführung in sinngemäßer Weise nach dem dritten Buch des Handelsgesetzbuches in der jeweiligen Fassung anzuwenden. Das Nähere wird durch Satzung unter Beachtung der Grundsätze des staatlichen Haushaltsrechts geregelt. Die Industrie- und Handelskammer Offenbach am Main führt ihre Rechnungslegung auf der Grundlage des durch die Vollversammlung beschlossenen Finanzstatuts sowie den dazu von der Präsidentin und dem Hauptgeschäftsführer erlassenen Richtlinien durch. Die Regelungen und Ausführungen des Finanzstatuts folgen grundsätzlich den für alle Kaufleute geltenden Rechnungslegungsvorschriften (§§ 238 bis 257, 284 bis 386 und 289 nach dem dritten Buch des Handelsgesetzbuches in der jeweils geltenden Fassung, sowie Artikel 28, 66 und 67 EGHGB) unter Berücksichtigung der Aufgabenstellung und Organisation der Industrie- und Handelskammern und ihrer Einbindung in das öffentliche Haushaltsrecht. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind jeweils bei den Erläuterungen der betreffenden Bilanzposten dargestellt. Wirtschaftsjahr ist das Kalenderjahr. In der Bilanz sind sämtliche Vermögensgegenstände und Schulden enthalten, soweit gesetzlich bzw. nach den Vorschriften des Finanzstatuts nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite verrechnet worden. II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich gegenüber dem Vorjahr nicht geändert. 1. Aktiva A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände Für die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind die Anschaffungskosten abzüglich anteiliger, nach Maßgabe steuerlicher AfA-Tabellen bemessener Abschreibungen angesetzt, die der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der IHK entsprechen. Die Gegenstände des immateriellen Anlagevermögens werden linear über eine Nutzungsdauer von 3 Jahren abgeschrieben. Immaterielle Vermögensgegenstände mit geringem Wert (Anschaffungskosten zwischen € 250,00 bis € 1.000,00 netto) werden entsprechend der unterstellten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer als Sammelwirtschaftsgut über fünf Jahre abgeschrieben. Immaterielle Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von unter € 250,00 netto werden unmittelbar in den Aufwand gebucht. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss 3/17 II. Sachanlagen Der Grund und Boden wurde nach dem Vergleichswertverfahren der WertV auf Basis des im Oktober 2003 erstellten Wertgutachtens erstellt. Erworbene Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich anteiliger Abschreibungen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der IHK bewertet. Das im Jahr 2016 erworbene Gebäude wird über die Restnutzungsdauer mit 3% p.a. (Restnutzungsdauer 33 1/3 Jahre) abgeschrieben. Die Abschreibungen werden grundsätzlich linear unter Zugrundelegung der in den amtlichen AfA-Tabellen festgelegten Nutzungsdauern berechnet. Sie entsprechen der betrieblichen Nutzungszeit der IHK Offenbach am Main. Bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung werden Nutzungsdauern zwischen 3 und 15 Jahren zugrunde gelegt (Abschreibungssätze zwischen 6 2/3 und 33 1/3 %). Vermögensgegenstände mit geringem Wert (Anschaffungskosten zwischen € 250,00 bis € 1.000,00 netto) werden entsprechend der unterstellten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer als Sammelwirtschaftsgut über fünf Jahre abgeschrieben. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von unter € 250,00 netto werden unmittelbar in den Aufwand gebucht. III. Finanzanlagen Die Wertpapiere des Anlagevermögens werden mit Anschaffungskosten beziehungsweise dem niedrigeren beizulegenden Wert aktiviert. Beteiligungen bzw. Anteile an Unternehmen sind mit den Anschaffungskosten entsprechend der Stammeinlage bzw. den Anteilen an einer Stammeinlage bzw. dem geringeren beizulegenden Wert bewertet. Die unter den sonstigen Ausleihungen und Rückdeckungsansprüchen ausgewiesene Forderung aus Darlehen ist mit dem Nennwert der Forderung zum Stichtag angesetzt. Forderungen aus Rückdeckungsversicherungen sind mit den Aktivwerten der Versicherungen ausgewiesen. Das Guthaben bei der Unterstützungskasse deutscher Wirtschaftsorganisationen wurde zu Anschaffungskosten bewertet. B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Für die Forderungen aus IHK-Beiträgen werden Einzelwertberichtigungen in pauschalierter Form gemäß Bilanzierungs- und Kontierungsleitfaden des IHK/DIHK-Arbeitskreises Kaufmännisches Rechnungswesen und Controlling (2. Auflage, Erläuterungen zu Kontengruppe 24 „Forderungen aus IHK-Beiträgen, Gebühren und Entgelten“) ermittelt. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss 4/17 Für die Wertberichtigungen für ausstehende IHK-Mitgliedsbeiträge gelten folgende Daten: Geschäftsjahr der Fakturierung Handelsregister (HR) Kleingewerbetreibende (KGT) Laufendes Jahr (2022) 0 % 10 % Das vor dem laufenden Geschäftsjahr liegende Jahr 70 % 90 % Forderungen > 2 Jahre 100 % 100 % Für ausstehende Forderungen aus Lieferung und Leistung wurden Pauschalwertberechtigungen von 1% gebildet, soweit keine Einzelwertberichtungen vorgenommen wurden. II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks Die liquiden Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt. C. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Ausgewiesen sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. 2. Passiva A. Eigenkapital I. Nettoposition Die Nettoposition ergibt sich aus der in der Eröffnungsbilanz festgestellten Differenz von Vermögen und Schulden unter Berücksichtigung der Rücklagen und wurde auf 5.700.000,00 € gesetzt. II. Ausgleichsrücklage Entsprechend den Vorschriften zum Finanzstatut der Industrie- und Handelskammern ist nach § 15 a Abs. 2 Finanzstatut eine Ausgleichsrücklage bis zu 50 % der Summe der geplanten Aufwendungen zu bilden. Sie dient zum Ausgleich ergebniswirksamer Schwankungen. Zur Bestimmung der Dotierung der Ausgleichsrücklage hat die IHK in Umsetzung des haushalts-rechtlichen Gebots der Schätzgenauigkeit eine Risikoinventur durchgeführt und für identifizierte Risiken Schadensbänder sowie Eintrittswahrscheinlichkeiten bestimmt. Die Ermittlung des Risikovorsorgebedarfs erfolgte mittels Simulationsverfahren mit einer von Wirtschaftsprüfern geprüften Softwarelösung. III. Andere Rücklagen Die anderen Rücklagen werden entsprechend nach §15 a Abs. 2 Finanzstatut gebildet und dotiert. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss 5/17 B. Rückstellungen Die Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung der Verpflichtung notwendig ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden entsprechend den Regelungen des § 253 Abs. 2 HGB abgezinst. I. Pensionsrückstellungen Der Berechnung der Pensionsrückstellungen erfolgte auf Grundlage Versicherungsmathematischer Gutachten der Firmen Entgelt und Rente AG sowie Mercer. Als Berechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck verwendet. Hierfür wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt: „Beamtenähnliche Versorgung“ Zusatzversorgung Verfahren Modifiziertes Teilwertverfahren Anwartschaftsbarwertverfahren Abzinsungssatz zur Diskontierung der Verpflichtung (7-Jahres- Durchschnitt) 1,45% (VJ: 1,35%) 1,45 % (VJ: 1,35%) Rechnungszinssatz p.a. (10-Jahres-Durchschnitt) 1,79% (VJ: 1,87%) 1,79% (VJ: 1,87%) Gehaltstrend (z.B. Gehalt) p.a. 3,50% (VJ: 3,50%) 2,00 % (VJ: 2,00%) BBG-Trend p.a. 3,50 % (VJ: 3,50%) 1,50 % (VJ: 1,50%) Rententrend p.a. 2,00 % (VJ: 2,00%) 2,00 % (VJ: 1,00%) Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf T€ 384. II. Sonstige Rückstellungen Für Rückstellungen für Beihilfen und Jubiläumszahlungen wurden ebenfalls versicherungsmathematische Gutachten eingeholt. Die Berechnungen nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren berücksichtigen neben den „Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck“ folgende, weitere Annahmen: Für Beihilfen: Rechnungszinssatz p.a. 1,45 % (VJ: 1,35%) Rententrend p.a. 4,50 % (VJ: 4,50%) Für Jubiläen: Rechnungszinssatz p.a. 1,45 % (VJ: 1,04%) Gehaltstrend p.a. 2,00 % (VJ: 2,00%) Für die Sozialabgaben werden die Prozentsätze der Sozialversicherung berücksichtigt. Die Rückstellungen für Urlaub und Überstunden wurden unter Berücksichtigung der individuellen Gehaltsaufwendungen und Sozialabgaben berechnet. 6/17 C. Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag zum Bilanzstichtag berücksichtigt. D. Passive Rechnungsabgrenzungsposten Ausgewiesen sind Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. III. Einzelangaben 1. Aktiva A. Anlagevermögen Die Aufgliederung der Posten des Anlagevermögens ist gesondert im Anlagenspiegel dargestellt (siehe Anlage 1/6/1). I. Immaterielle Vermögensgegenstände 31.12.2022 31.12.2021 € 70.779,00 € 6.586,65 Die Immateriellen Vermögensgegenstände umfassen ausschließlich Anzahlungen auf Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte u. Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten u. Werten. Im Jahr 2022 erfolgte die Aktivierung der Lizenzen für das Dokumentenmanagementsystem d.velop. II. Sachanlagen 31.12.2022 31.12.2021 € 8.061.167,00 € 8.404.054,00 1. Grundstücke und Gebäude Die Bewertung des Grundstücks der Liegenschaft in Offenbach, Frankfurter Str. 90 / Ludwigstrasse 65, erfolgte auf Basis eines Wertgutachtens in Höhe von T€ 1.600. Das im Jahr 2016 erworbene Gebäude weist einen Wert von T€ 6.004 und die als Mietereinbau eingebaute und seit 2017 erweiterte Klimaanlage von T€ 236 aus. 2./3. Technische Anlagen und andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung Die anderen Technischen Anlagen und Maschinen und die Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von insgesamt T€ 221 enthalten das vollständige Inventar der IHK Offenbach am Main wie Containerpacker, Büromaschinen, EDV-Ausstattung, Büromöbel und sonstige Büroausstattung. III. Einzelangaben 7/17 III. Finanzanlagen 31.12.2022 31.12.2021 € 1.323.377,20 € 1.503.896,20 4. Wertpapiere des Anlagevermögens Die mit einer entsprechenden langen Laufzeit erworbenen Sparbriefe werden bei Wertpapieren des Anlagevermögens in Höhe von T€ 200 ausgewiesen. 5. Sonstige Ausleihungen (Sonstige Finanzanlagen) Anteile an Stammeinlagen, verwaltet durch den Treuhänder IHK FFM - Beteiligung Bürgschaftsbank Hessen GmbH, Wiesbaden 18.958,70 18.958,70 - Frankfurt Rhein-Main GmbH, Frankfurt am Main 1.650,77 1.650,77 Zwischensumme 36.116,89 36.116,89 Stammeinlage an der IHK DIGITAL GmbH, Berlin 14.771,99 14.771,99 Stammeinlage an der IHK Gesellschaft für Informationsverarbeitung GmbH 4.730,00 4.730,00 Anteile an Unternehmen und Beteiligungen 55.618,88 55.618,88 Mittelständische Beteiligungsgesellschaft Hessen mbH Darlehen 20.049,00 20.049,00 Rückdeckungsansprüche aus Versicherungen 29.632,06 28.581,00 Unterstützungskasse (Kapitalstock) 1.018.077,26 999.620,32 Sonstige Ausleihungen und Rückdeckungsansprüche 1.123.377,20 1.103.869,20 B. Umlaufvermögen 31.12.2022 31.12.2021 I. Vorräte € 0,00 € 0,00 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Beiträgen, Gebühren, Entgelten, sonstigen Lieferungen und Leistungen 31.12.2022 31.12.2021 € 681.145,69 € 555.378,17 III. Einzelangaben 8/17 Der Forderungsbestand enthält wertberichtigte Beitragsforderungen sowie Forderungen aus Gebühren und Entgelten. Er setzt sich wie folgt zusammen: Beitragsforderungen 722.492,44 € pauschalierte Einzelwertberichtigung 214.842,20 € wertberichtigte Beitragsforderungen 507.650,24 € Forderungen aus Gebühren und Entgelten 175.248,45 € Pauschalwertberichtigung 1.753,00 € wertberichtigte Forderungen 173.495,45 € zweifelhafte Forderungen - € 681.145,69 € 2. Sonstige Vermögensgegenstände Zusammensetzung: 31.12.2022 € 31.12.2021 € Debitorische Kreditoren 11.355,11 4.003,46 Lohn- und Gehaltsvorschüsse 628,61 0,00 andere sonstige Vermögensgegenstände 1.983,32 2.099,99 Sonstige Vermögensgegenstände 13.967,04 6.103,45 Bei den anderen sonstigen Vermögensgegenständen handelt es sich um die Forderung aus Abgrenzung von Zinsen aus Sparguthaben T€ 2. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 31.12.2022 31.12.2021 € 14.648.638,01 € 12.834.646,83 Die Guthaben bei Kreditinstituten sind durch Kontoauszüge und Saldenbestätigungen nachgewiesen. Für die Kassenbestände und Postwertzeichen liegen Aufnahmeprotokolle vor. Der Anstieg der flüssigen Mittel beruht im Wesentlichen aus dem positiven Jahresergebnis, Zahlungseingängen aus Forderungen und zum Teil auch aus der Umschichtung aus dem Finanzanlagevermögen von T€ 200. C. Aktive Rechnungsabgrenzung 31.12.2022 31.12.2021 € 220.937,66 € 89.495,03 III. Einzelangaben 9/17 Die Abgrenzungen betreffen vor allem, mit T€ 146 Zahlungen an die IHK Digital GmbH, Berlin, im Voraus gezahlte Beträge für Ruhegehaltszahlungen für Januar 2023 in Höhe von T€ 35 und Unterstützungskassenzusagen von T€ 22. Weiterhin sind noch diverse Abgrenzungen für die Inanspruchnahme von IT-Supportdienstleistungen von T€ 15 enthalten. 2. Passiva A. Eigenkapital Zusammensetzung: I. Nettoposition Die Nettoposition wurde bei der Eröffnungsbilanz als Differenz von Vermögen und Schulden unter Berücksichtigung der Rücklagen ermittelt und in Höhe von € 5.700.000,00 festgesetzt. II. Ausgleichsrücklage Zum Stichtag hat sie einen Bestand von T€ 1.864 oder 14 % (VJ T€ 2.365 oder 23%) der für das Folgejahr geplanten Aufwendungen. Die Angemessenheit der Ausgleichsrücklage wurde anhand des vom DIHK zur Verfügung gestellten Berechnungstool (Risikotool) ermittelt. Die sich aus der Berechnung ergebende Summe für die Höhe der Ausgleichsrücklage beläuft sich bei einem Konfidenzintervall von 95% auf T€ 1.904 Damit liegt die Dotierung der Ausgleichsrücklage noch im Rahmen des errechneten Risikos. Bei der Berechnung wurden aktuelle Gegebenheiten sowie die Erfahrungswerte der letzten 5 Jahre zugrunde gelegt. Dies trifft ebenso auf die Einschätzungen der möglichen Eintrittswahrscheinlichkeiten zu. Im Einzelnen wurden folgende Risiken definiert: Konjunkturelle Schwankungen bei den Beiträgen, konjunkturabhängige Gebührenerträge, konjunkturabhängige und schwankende Teilnehmerzahlen bei Lehrgängen und Seminaren, Leerstands- Risiken für den vermieteten Bürotrakt und Risiken durch technische Störungen in den Betriebsabläufen sowie Datenschutz- und Rechtsrisiken. Besonders berücksichtigt wurden dabei die Auswirkungen der Corona-Krise auf die Konjunktur und die Geschäftsentwicklung der IHK. III. Andere Rücklagen Finanzierungsrücklage: Die Finanzierungsrücklage gleicht die Abschreibungen auf das IHK-Gebäude aus und wird jährlich in Höhe von T€ 220 in Anspruch genommen. Sie wird in etwas mehr als 8 Jahren nach dem Bilanzstichtag aufgebraucht sein. Zinsausgleichsrücklage: In Höhe des Unterschiedsbetrages aus der Berechnung von Pensionsrückstellungen mit einem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahre im Verhältnis zu einem solchen mit einem Zinssatz der letzten zehn Jahre hat die IHK eine Zinsausgleichsrücklage gebildet. Die Rücklage ist abhängig von der erwarteten Zinsentwicklung. III. Einzelangaben 10/17 Instandhaltungsrücklage: Im Jahr 2022 wurden zur Finanzierung von Instandhaltungsmaßnahmen insgesamt T€ 60 aus der Rücklage entnommen. Die Entnahme ist bis 2025 geplant. Digitalisierungsrücklage: Die Digitalisierungsrücklage dient der kundenorientierten Digitalisierung der hoheitlichen Aufgaben, der Services und der internen Prozesse der IHK Offenbach am Main sowie der Schaffung der dafür notwendigen IT-Infrastruktur, IT-Architektur und Wissensbasis. Ziele sind neben der Einhaltung rechtlicher Rahmenvorgaben, etwa aus EU-DSGVO und Onlinezugangsgesetz (OZG) et. al., den Kundennutzen und die Prozesseffizienz zu erhöhen sowie Arbeits-/Prozesskosten mittelfristig möglichst zu senken. Aus der Digitalisierungsrücklage werden Einführungsprojekte jedoch kein laufender Betriebsaufwand finanziert. Konkrete Beispiele für die Nutzung der Rücklage sind die Anpassung der Netzinfrastruktur (Telefonie, SDS-WAN, Glasfaser-Anbindung), Herstellung von OZG-Reife diverser Applikationen (E- Payment, EVA, EVA-Lux-Prozesse, Einführung eines DMS etc.) oder die Beteiligung der IHK Offenbach an den Projekten der IHK DIGITAL GmbH, Berlin (OZG, Kerndatenmanagement). Ebenso fallen hierunter Projekte zur Etablierung neuer Technologien und Services rund um die Webseiten und Kundenportale der IHK Offenbach am Main. Die Entnahme ist bis 2027 geplant. Art der Rücklage Bestand zum 31.12.2021 Mittelabfluss 2022 Mittelzufluss 2022 Endbestand 31.12.2022 Ausgleichsrücklage 2.364.892,72 -500.000,00 0,00 1.864.892,72 Finanzierungsrücklage 2.026.402,50 -220.000,00 0,00 1.806.402,50 Instandhaltungsrücklage 1.661.202,36 -59.983,19 0,00 1.601.219,17 Zinsausgleichsrücklage 544.169,00 -159.695,00 0,00 384.474,00 Digitalisierungsrücklage 0,00 0,00 811.017,16 811.017,16 IT-Rücklage 118.000,00 -118.000,00 0,00 0,00 IHK Digital spez. Maßnahmen 689.017,16 -689.017,16 0,00 0,00 Rücklagen Online-Projekte 4.000,00 -4.000,00 0,00 0,00 ---------------------- ---------------------- ---------------------- ----------------------- Summen 7.407.683,74 -1.750.695,35 811.017,16 6.468.005,55 Das Jahresergebnis 2022 beträgt € 1.343.919,86 und das Ergebnis nach Rücklagenveränderung € 3.961.017,15 incl. des Ergebnisvortrags in Höhe von € 1.677.419,10. Es ist vorgesehen, über die Verwendung im Rahmen des Entlastungsverfahrens zu entscheiden. C. Rückstellungen I. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 31.12.2022 31.12.2021 € 7.727.690,00 € 7.490.183,00 Der Betrag verteilt sich auf Pensionsverpflichtungen gegenüber Ruheständlern (T€ 4.907), aktiven Mitarbeitern (T€ 2.250) und ausgeschiedenen Mitarbeitern (T€ 571). Die IHK hat in Versorgungsverträgen bestimmten Mitarbeitern eine Versorgung nach beamtenrechtlichen Grundsätzen und für alle übrigen Beschäftigten eine Betriebsrente nach der Zusatzversorgungsordnung der IHK vom 26. Juli 1993 in der Fassung vom 01.05.2013 gewährt. III. Einzelangaben 11/17 Von den Pensionsverpflichtungen entfallen T€ 4.010 auf ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung und T€ 876 auf Mitglieder der Geschäftsführung. Die Pensionszahlungen an Mitglieder der ehemaligen Geschäftsführung bzw. ihrer Hinterbliebenen belaufen sich auf T€ 419. Die Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen beinhalten auch den Ergebniseffekt aus der Änderung des Abzinsungssatzes. II. sonstige Rückstellungen Zusammensetzung: 31.12.2022 € 31.12.2021 € Rückstellung für Resturlaubsansprüche der Mitarbeiter 42.700,00 69.550,00 Rückstellung für Gleitzeitguthaben der Mitarbeiter 3.600,00 3.073,00 Rückstellung für Dienstjubiläen 33.756,00 32.018,00 Rückstellung für Beihilfen 355.852,00 269.863,00 Rückstellung für Jahresabschlusskosten 83.664,00 81.000,00 Rückstellung für ausstehende Rechnungen 23.187,00 36.644,73 Rückstellung für Aufbewahrung 27.500,00 263.800,00 sonst. Rückstellungen 570.259,00 755.948,73 Die sonstigen Rückstellungen wurden insbesondere für die Verpflichtungen aus dem Personalbereich gebildet. Den Berechnungen der Rückstellungen für Urlaubsansprüche und Gleitzeitguthaben lagen die noch zu vergütenden Resturlaubstage bzw. Stunden am Bilanzstichtag zugrunde. Sie wurden mit den Stundensätzen (Tagessätzen) der jeweiligen Mitarbeiter/innen bewertet. Diese Stunden- bzw. Tagessätze umfassen die Gehaltsansprüche und die darauf entfallenden sozialen Abgaben. Für die Berechnung der Rückstellungen für Dienstjubiläen und Beihilfen wurden versicherungsmathematische Gutachten eingeholt. Die Beihilferückstellungen betreffen ausschließlich in Ruhesstand befindliche Personen. Neue Zusagen gibt es nicht und sind auch nicht mehr vorgesehen. Die Zuführungen zu den langfristigen Rückstellungen beinhalten auch den Ergebniseffekt aus der Änderung des Abzinsungssatzes. Bei der Rückstellung für Aufbewahrung wurde gemäß Empfehlung der Rechnungsprüfungsstelle die Berechnungsgrundlage angepasst und daher ein Großteil der vorhandenen Rückstellung ertragswirksam aufgelöst. D. Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten haben, abgesehen von den Mietkautionen in Höhe von € 26.331,97, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die IHK hat dafür keine Sicherheiten geleistet. III. Einzelangaben 12/17 I. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 31.12.2022 31.12.2021 € 185.183,59 € 179.859,45 Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestanden aufgrund von kurzfristigen Leistungsbeziehungen mit Lieferanten und haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die Verbindlichkeiten sind durch eine Kreditoren-OP-Liste nachgewiesen. II. Sonstige Verbindlichkeiten 31.12.2022 31.12.2021 € 407.856,31 € 189.039,31 Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Umsatzsteuer (T€ 19), Lohn- u. Kirchensteuer (T€ 89), kreditorische Debitoren (T€ 291) und Kautionen (T€ 15). Sonstige Angaben Sonstige finanzielle Verpflichtungen, Haftungs- und Treuhandverhältnisse bestehen für: 1.1 Mietverträge Für Kopiergeräte und EDV-Peripheriegeräte bestehen verschieden gestaltete Miet- und Überlassungsverträge. Es bestehen weiterhin noch Mietverträge für fünf Kaffeemaschinen und Wasserspender Höhe von T€ 15 und die Miete für die Bereitstellung bzw. Aufschaltung einer Alarmanlage bei der Polizei und der Feuerwehr in Höhe von T€ 2. Darüber hinaus besteht ein Service Vertrag für Applikation Service Providing für ein HR Management System (mit verschiedenen Modulen) welches sich jeweils um ein Jahr verlängert sofern keine Kündigung erfolgt. Mietverpflichtung für 1 Jahr T€ 28 Mietverpflichtung für 2 bis 5 Jahre T€ 4 Mietverpflichtung über 5 Jahre T€ 48 1.2 Leasingverträge Für zwei PKW´s (Peugeot e) bestehen Leasingverträge mit 3 Jahren Laufzeit, diese laufen bis Juni 2025. 1.3 Wartungsverträge für technische Betriebsvorrichtungen Es bestehen Wartungsverträge für technische Anlagen und Geräte in Höhe von insgesamt T€ 55 p.a. unter anderem für: - Aufzug - Brandmeldeanlage - CO²-Anlage für die Lüftungsanlage und Klimaanlage - Gebäudeblitzanlage - Einbruchmeldeanlage - Rauch- und Wärmeabzugsanlagen III. Einzelangaben 13/17 - Lüftungsanlagen mit Kältemaschine Die Verträge haben in der Regel eine Laufzeit von einem Jahr und verlängern sich automatisch um 1 Jahr. 1.4. Andere Verträge Es bestehen Versicherungsverträge in Höhe von insgesamt T€ 53 p.a. - unter anderem • Geschäfts- und Betriebsversicherungen • Glasversicherung • Gebäudeversicherung • Haftpflichtversicherungen Die Versicherungsverträge haben immer eine Laufzeit von einem Jahr und verlängern sich automatisch um 1 Jahr. 2. Erträge aus Beiträgen Für 2022 blieben sowohl der Umlagehebesatz mit 0,28% als auch die Grundbeiträge konstant. Die Vorauszahlungen wurden in Höhe von 100% der Bemessungsgrundlage erhoben. Zur periodengerechten Darstellung der Erträge aus Beiträgen wurde Mitte Dezember 2022 anhand aller bis zu diesem Zeitpunkt verfügbaren, noch nicht beschiedenen Bemessungsgrundlagen eine Berechnung der sich daraus für das laufende Jahr und die Vorjahre ergebenden Beitragsansprüche und Erstattungsverpflichtungen vorgenommen. Danach hätte sich bei erfolgter Veranlagung ein zusätzliches Beitragsaufkommen von saldiert T€ 110 (Vj. T€ 116) ergeben, das sich rechnerisch aus Forderungen von T€ 178 (Vj. T€ 155) und Verbindlichkeiten von T€ 68 (Vj. T€ 39) zusammensetzt. Das Honorar für die Abschlussprüfungen wird im Wege eines Umlageverfahrens erhoben. Berechnungsgrundlage des Umlageverfahrensanteils ist der Durchschnitt des in den letzten drei Jahren angefallenen Stundenaufwands für die Tätigkeiten je IHK am Gesamtaufwand. IHK übergreifende Gemeinschaftsleistungen werden durch Grundbeiträge sowie andere Bestätigungsleistungen und sonstige Leistungen mittels Tages- und Stundensätzen abgerechnet. Die jeweiligen Honorare enthalten anteilige Gemeinkosten und unterliegen dem Kostendeckungsprinzip. Erläuterungen zur Erfolgsrechnung 2022 Erträge aus IHK – Beiträgen: Plan T€ 7.165 Ist T€ 9.235 Der Planansatz bei den IHK-Beiträgen wurde um T€ 2.070 übertroffen. Im Vergleich zum Vorjahr haben sich die Erträge im Ist um T€ 918 erhöht. Die Beitragsentwicklung war insgesamt positiver, als bei der Planung angenommen. Erträge aus Gebühren: Plan T€ 893 Ist T€ 1.096 Der Planansatz für Gebühren wurde um T€ 203 überschritten, die Erträge des Vorjahres um T€ 194. Durch die Aufhebung der Corona-Beschränkungen konnten wieder mehr Prüfungen und Unterrichtungen durchgeführt werden. Erträge aus Entgelten: Plan T€ 636 Ist T€ 521 III. Einzelangaben 14/17 Die Erträge aus Entgelten verminderten sich gegenüber der Planung um T€ 115 und liegen somit um T€ 105 unter dem Niveau des Vorjahres. Ursächlich hierfür waren die im zweiten Halbjahr 2022 wegen der Cyberattacke ausgebliebenen Onlineanmeldungen zu IHK-Weiterbildungsveranstaltungen. Sonstige betriebliche Erträge: Plan T€ 416 Ist T€ 854 Der Großteil der Steigerung der sonst. betrieblichen Erträge ergibt sich aus der Auflösung der Rückstellungen (T€ 266), insbesondere wegen der korrigierten Herangehensweise zur Ermittlung der Rückstellung für Aufbewahrungspflichten. Weitere Mehreinnahmen konnten durch die wieder durchgeführte Bildungsmesse (T€ 55) erzielt werden. Materialaufwendungen: Plan T€ -926 Ist T€ -834 Der Materialaufwand liegt um T€ 96 unter dem Vorjahresbetrag und mit T€ 92 unter dem Planansatz. Die wesentlichen Positionen stehen in direktem Zusammenhang mit dem Bereich Aus- und Weiterbildung und betreffen mit T€ 243 Honorar für Dozenten, T€ 189 Prüferentschädigungen, T€ 120 Prüfungsmittel sowie T€ 107 Entgelte für überstellte Prüflinge an andere Kammern. Personalaufwendungen: Plan T€ -5.819 Ist T€ -5.727 Die Personalaufwendungen liegen um T€ 92 unter der Planung, weil die tarifliche Steigerung niedriger als erwartet ausgefallen war. Sonstige betriebliche Aufwendungen: Plan T€ -3.357 Ist T€ -3.122 Hier sind u.a. die Aufwendungen für das Gebäude, Mitgliedschaften, Versicherungen, Rechts- und andere Beratungskosten sowie EDV enthalten. Gegenüber dem Vorjahr haben sich diese Aufwendungen um T€ 155 erhöht, was im Wesentlichen an einer Steigerung der IHK-Verbunddienstleistungen in Höhe von T€ 182 und der Erhöhung der Fremdreinigung in Höhe von T€ 45 liegt. Betriebsergebnis: Betriebserträge Plan T€ 9.110 Ist T€ 11.706 Betriebsaufwendungen Plan T€ 10.522 Ist T€ 10.053 Betriebsergebnis Plan T€ -1.412 Ist T€ 1.653 Insgesamt ergibt sich ein gegenüber der Planung um T€ 3.065 besseres Betriebsergebnis, dass sich aus Mehrerträgen (T€ 2.596) und Minderaufwendungen (T€ 469) zusammensetzt. Erträge aus Beteiligungen: Plan T€ 0 Ist T€ 0 Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens: Plan T€ 0 Ist T€ 21 Der Betrag entfällt im Wesentlichen auf wieder angelegte Gewinne einer Unterstützungskasse (T€ 20). Sonstige Zinsen u. ähnliche Erträge: Plan T€ -50 Ist T€ -31 III. Einzelangaben 15/17 Die Unterschreitung des Planwertes kommt aus dem Wegfall der Verwahrentgelte in der 2. Jahreshälfte 2022. Zinsen und ähnliche Aufwendungen: Plan T€ -250 Ist T€ -225 Die Zinsen betreffen ausschließlich die Abzinsung von Rückstellungen gemäß Gutachten. Finanzergebnis: Plan T€ -300 Ist T€ -236 Geringere Abzinsungen von langfristigen Rückstellungen haben im Wesentlichen zu dem um T€ 64 besseren Finanzergebnis gegenüber der Planung geführt. Gegenüber dem Vorjahr hat sich das Finanzergebnis um T€ 53 verschlechtert. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit: Plan T€ -1.712 Ist T€ 1.417 Dadurch, dass das Betriebs- und das negative Finanzergebnis besser als geplant ausgefallen sind, liegt das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit um T€ 3.129 über dem Plan. Nach Abzug der steuerlichen Aufwendungen von T€ 73 beläuft sich das Jahresergebnis 2022 auf T€ 1.344, während ein Jahresergebnis von T€ -1.785 geplant war. Entnahme aus Rücklagen Plan T€ 2.558 Ist T€ 1.751 Die Entnahmen aus Rücklagen setzen sich zusammen aus der Ausgleichsrücklage T€ 500, Finanzierungsrücklage T€ 220, der Instandhaltungsrücklage T€ 60, der Zinsausgleichsrücklage T€ 160 und der kompletten Entnahme aller IT-Rücklagen, die in einer neuen Digitalisierungsrücklage zusammengefasst wurden T€ 811. Einstellungen in Rücklagen Plan T€ -1.497 Ist T€ -811 Die Einstellung ergibt sich aus der neu gebildeten, oben beschriebenen, Digitalisierungsrücklage. Bilanzergebnis Plan T€ 0 Ist T€ 3.961 Im Bilanzergebnis des Jahres 2022 ist der Ergebnisvortrag aus dem Jahr 2021 über T€ 1.677 enthalten. Über die Verwendung des Bilanzergebnisses 2022 entscheidet die Vollversammlung mit der Feststellung des Jahresabschlusses. Erläuterungen zur Finanzrechnung 2022 Die Finanzrechnung und die Abweichung zum Wirtschaftsplan sind in dem als Anlage 1/5 beigefügten Plan/Ist-Vergleich dargestellt. Auf Anlage 1/3 wird Bezug genommen. Die Positionen 4. – 8. unterliegen nicht der Wirtschaftsplanung und werden nur beim Ist in der Finanzrechnung dargestellt. Das Jahresergebnis ohne außerordentliche Posten ist mit T€ 1.344 um T€ 3.129 positiver als geplant. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit Plan T€ -1.365 Ist T€ 1.729 Diese Abweichung lässt sich insbesondere mit dem gegenüber dem Plan deutlich besseren Jahresergebnis erklären. III. Einzelangaben 16/17 Cashflow aus Investitionstätigkeit Plan T€ -5 Ist T€ 85 Die Einzahlungen aus Abgängen des Finanzanlagevermögens resultieren im Wesentlichen mit T€ 200 aus der Umschichtung von Sparkassenbriefen aus dem Finanzanlagevermögen in das Umlaufvermögen aufgrund der Fälligkeit. Aus dem Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit (T€ 1.729) und dem Cashflow aus der Investitionstätigkeit (T€ 85) ergibt sich eine Erhöhung des Finanzmittelbestands um T€ 1.814 von T€ 12.835 auf T€ 14.649. Personalübersicht zum 31. Dezember 2022 Personalstand Ist Vorjahr 31.12.2021 Ist 31.12.2022 Köpfe Kapazität Gehälter in T€* Köpfe Kapazität Gehälter in T€* Kernpersonal Führungskräfte darin enthalten HGF mit 6 6,15 726 187 6 6,15 740 187 Wissenschaftliche Mitarbeiter 21 20,43 1.233 24 23,73 1.410 Sachbearbeiter, Assistenz und technische Mitarbeiter 51 43,26 1.969 48 38,99 1890 Summe 78 69,84 3,928 78 68,90 4.040 davon in Teilzeit 29 xxx xxx 32 xxx befristet 4 xxx xxx 7 xxx in ATZ aktiv 0 xxx xxx 0 xxx Auszubildende 6 xxx xxx 6 xxx Trainees 0 xxx xxx 0 xxx Praktikanten 0 xxx xxx 0 xxx Mitarbeiter in Elternzeit 1 xxx xxx 5 xxx ATZ inaktiv 0 xxx xxx 0 xxx Sondereinrichtungen 0 xxx xxx 0 xxx Geringfügig Beschäftigte 0 xxx xxx 1 xxx Versorgungsempfänger 7 xxx xxx 7 xxx Die wöchentliche Arbeitszeit der Führungskräfte und wissenschaftlichen Mitarbeiter beträgt 42 Stunden, die der übrigen Angestellten 40 Stunden. Die Arbeitszeit von 42 Stunden wurde auf 40 Stunden pro Woche umgerechnet, woraus sich eine Kapazität von 1,05 ergibt. III. Einzelangaben 17/17 Folgende Personen waren 2022 Mitglieder der erweiterten Geschäftsführung: Markus Weinbrenner Dr. Martin Gegenwart Friedrich Rixecker Frank Achenbach Margret Plum Marcus Lippold Das Präsidium hatte 2012 beschlossen, die Vertretung des Hauptgeschäftsführers in einem rollierenden Verfahren zu regeln. Die Geschäftsführer vertreten in einem Turnus von vier Monaten wechselnd den Hauptgeschäftsführer. Die Reihenfolge beginnt mit Frank Achenbach, gefolgt von Dr. Martin Gegenwart und Friedrich Rixecker. Die Funktion bzw. die Aufgaben des Abwesenheitsvertreters ergeben sich aus § 6 Abs. 1, 2 und 6 sowie § 7 der Satzung der IHK Offenbach am Main. Hauptgeschäftsführer war während des gesamten Berichtszeitraums Herr Markus Weinbrenner. Dem Präsidium gehörten am 31. Dezember 2022 folgende Mitglieder an: Kirsten Schoder-Steinmüller (Präsidentin) Wolf Matthias Mang (1. Vizepräsident) Violetta Reimelt Hans-Joachim Giegerich Robert Glaab Michael Grunwald Alexander R. Heberer Die Liste der Mitglieder der Vollversammlung kann unter www.offenbach.ihk.de/ehrenamt/ihk- vollversammlung/mitglieder aufgerufen und eingesehen werden. Die IHK Offenbach am Main verwaltet, getrennt von ihrem Vermögen, das Sondervermögen der Offenbacher Stiftung für Berufsbildung mit getrennter Buchführung und Abschlusserstellung. Offenbach, den 12.10.2023 ________________________________ ___________________________________ Kirsten Schoder-Steinmüller Markus Weinbrenner (Präsidentin) (Hauptgeschäftsführer) http://www.offenbach.ihk.de/ehrenamt/ihk-vollversammlung/mitglieder http://www.offenbach.ihk.de/ehrenamt/ihk-vollversammlung/mitglieder Anlage 1/6/1 Anlagespiegel 2022 Positionen der Bilanz Anfangsbestand Zugänge Umbuchungen Abgänge Endbestand Anfangsbestand Abschreibungen des Geschäftsjahres Umbuchungen Entnahme für Abgänge Endbestand Restbuchwerte (Stand 31.12.2022) Restbuchwerte (Stand 31.12.2021) Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte u. Werte sowie Lizenzen an solchen 257.959,80 32.133,84 46.817,59 0,00 336.911,23 257.959,80 8.172,43 0,00 0,00 266.132,23 70.779,00 0,00 2. geleistete Anzahlungen 6.586,65 40.230,94 -46.817,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.586,65 Summe I. Immaterielle Vermögensgegenstände 264.546,45 72.364,78 0,00 0,00 336.911,23 257.959,80 8.172,43 0,00 0,00 266.132,23 70.779,00 6.586,65 II. Sachanlagen *1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte u. Bauten auf fremden 9.624.742,94 3.263,86 0,00 4.556,03 9.623.450,77 1.518.307,94 265.675,86 0,00 812,03 1.783.171,77 7.840.279,00 8.106.435,00 2. Technische Anlagen und Maschinen 59.570,01 0,00 0,00 0,00 59.570,01 59.322,01 238,00 0,00 0,00 59.560,01 10,00 248,00 *3. Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausstattung 1.512.557,43 19.703,75 0,00 5.109,80 1.527.151,38 1.215.186,43 95.139,75 0,00 4.052,80 1.306.273,38 220.878,00 297.371,00 4. Geleistete Anzahlungen u. Anlagen im Bau 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe II Sachanlagen 11.196.870,38 22.967,61 0,00 9.665,83 11.210.172,16 2.792.816,38 361.053,61 0,00 4.864,83 3.149.005,16 8.061.167,00 8.404.054,00 Summe I + II Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen 11.461.416,83 95.332,39 0,00 9.665,83 11.547.083,39 3.050.776,18 369.226,04 0,00 4.864,83 3.415.137,39 8.131.946,00 8.410.640,65 III. Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Beteligungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5. Wertpapiere des Anlagevermögens 400.000,00 0,00 0,00 200.000,00 200.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200.000,00 400.000,00 6. sonstige Ausleihungen (Sonst. Finanzanlagen) 1.103.869,20 20.620,23 0,00 1.112,23 1.123.377,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.123.377,20 1.103.869,20 Summe III Finanzanlagen 1.503.869,20 20.620,23 0,00 201.112,23 1.323.377,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.323.377,20 1.503.869,20 Gesamt- summe Summe Anlagevermögen 12.965.286,03 115.952,62 0,00 210.778,06 12.870.460,59 3.050.776,18 369.226,04 0,00 4.864,83 3.415.137,39 9.455.323,20 9.914.509,85 Entwicklung der Anschaffungswerte Entwicklung der Abschreibungen Anlage 1/6/2 Rückstellungsspiegel Konto Bezeichnung Vortrag 01.01.2022 Inanspruchnahme Zuführung Auflösung Aufzinsung Umbuchuchung Stand 31.12.2022 Verpflichtung für laufende Pensionsfälle (Entgelt & Re 4.919.843,00 417.839,11 119.666,69 0,00 122.014,42 0,00 4.743.685,00 Verpflichtung für laufende Pensionsfälle (Mercer) 2.570.340,00 76.464,23 402.196,23 11.118,00 99.051,00 0,00 2.984.005,00 ---------------------------------- ---------------------------------- ---------------------------------- --------------------------------------------------------------------- ---------------------------------- ---------------------------------- * Summe Rückstellung Pensionen 7.490.183,00 494.303,34 521.862,92 11.118,00 221.065,42 0,00 7.727.690,00 39010 rückständiger Urlaub 69.550,00 69.550,00 42.700,00 0,00 0,00 0,00 42.700,00 39020 Gleitzeitguthaben 3.073,00 3.073,00 3.600,00 0,00 0,00 0,00 3.600,00 39030 Berufsgenossenschaft eigene Mitarbeiter 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39031 Berufsgenossenschaft Dritte (Ehrenamt) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39032 Berufsgenossenschaft Kursteilnehmer 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39040 Dienstjubiläen 32.018,00 1.238,98 2.643,98 0,00 333,00 0,00 33.756,00 39070 Beihilfen 269.863,00 53.202,10 135.695,10 0,00 3.496,00 0,00 355.852,00 39201 Jahresabschlusskosten 81.000,00 58.840,70 83.664,00 22.159,30 0,00 0,00 83.664,00 39310 ausstehende Rechnungen 36.644,73 29.037,87 23.187,00 7.606,86 0,00 0,00 23.187,00 39902 Aufbewahrungspflichten gem. §257 HGB 263.800,00 27.500,00 27.500,00 236.300,00 0,00 0,00 27.500,00 ---------------------------------- ---------------------------------- ---------------------------------- --------------------------------------------------------------------- ---------------------------------- ---------------------------------- * Summe sonstige Rückstellungen 755.948,73 242.442,65 318.990,08 266.066,16 3.829,00 0,00 570.259,00 ---------------------------------- ---------------------------------- ---------------------------------- --------------------------------------------------------------------- ---------------------------------- ---------------------------------- ** Summe Rückstellungen Gesamt 8.246.131,73 736.745,99 840.853,00 277.184,16 224.894,42 0,00 8.297.949,00 37000 https://ihkoffenbach.sharepoint.com/sites/TEAMFinanzen/Freigegebene Dokumente/General/Jahresabschlüsse/Jahresabschluss 2022/Passiva/Rückstellungen/Rückstellungsspiegel_2022 - Spiegel Beträge in € Ist 2021 Plan-Ist-Vergleich Gewinn- und Verlustrechnung für das Jahr 2022 Plan 2022 Ist 2022 Abweichung 8.317.734,06 7.165.000,001. Erträge aus IHK-Beiträgen 9.235.380,92 2.070.380,92 886.733,53 455.000,00Erträge IHK-Beiträge Vorjahre 1.416.357,59 961.357,59 154.062,37 155.000,00Grundbeiträge Vorjahre 167.345,50 12.345,50 86.308,37 80.000,0050000 Grundbeiträge HR aus Vorjahren BEI HR GB ALT 122.005,50 42.005,50 67.754,00 75.000,0050001 Grundbeiträge KGT aus Vorjahren BEI_KGT_GB_ALT 45.340,00 -29.660,00 732.671,16 300.000,00Umlagen Vorjahre 1.249.012,09 949.012,09 583.886,85 200.000,0050010 Umlage HR aus Vorjahren BEI_HR_UML_ALT 1.110.061,92 910.061,92 148.784,31 100.000,0050011 Umlage KGT aus Vorjahren 138.950,17 38.950,17 7.431.000,53 6.710.000,00Erträge IHK-Beiträge lfd. Jahr 7.819.023,33 1.109.023,33 2.972.375,00 2.770.000,00Grundbeiträge lfd. Jahr 3.063.337,50 293.337,50 2.695.765,00 2.500.000,0050100 Grundbeiträge HR lfd. Jahr 2.786.157,50 286.157,50 276.610,00 270.000,0050101 Grundbeiträge KGT laufendes Jahr BEI_KGT_GB_AKT 277.180,00 7.180,00 4.458.625,53 3.940.000,00Umlagen lfd. Jahr 4.755.685,83 815.685,83 398.082,84 340.000,0050109 Umlagen KGT laufendes Jahr BEI_KGT_UML_AKT 420.401,83 80.401,83 4.060.542,69 3.600.000,0050110 Umlagen HR laufendes Jahr BEI_HR_UML_AKT 4.335.284,00 735.284,00 902.166,27 892.500,002. Erträge aus Gebühren 1.096.150,92 203.650,92 653.960,10 658.700,00Erträge aus Gebühren Berufsbildung 812.677,80 153.977,80 653.960,10 658.700,0051000 Berufliche Ausbildung und Umschulung 812.677,80 153.977,80 57.385,00 51.500,00Erträge aus Gebühren Weiterbildung 51.125,00 -375,00 29.250,00 23.500,0051200 Berufliche Fortbildung 28.440,00 4.940,00 28.135,00 28.000,0051210 Prüfungen der Ausbilder 22.685,00 -5.315,00 190.821,17 182.300,00Erträge aus sonstigen Gebühren 232.348,12 50.048,12 4.915,72 3.000,0051301 Gebühr Versicherungsvermittler 7.082,90 4.082,90 160,00 200,0051302 Sachkundeprüfung nach Güterkraftverkehrsgesetz 245,00 45,00 2.559,97 1.500,0051304 Gebühr Finanzanlagenvermittler 2.333,30 833,30 1.264,95 1.500,0051305 Gebühr Immobiliardarhlensvermittler 771,07 -728,93 60.075,00 70.000,0051311 Unterrichtungsverfahren für das Bewachungsgewerbe 106.620,00 36.620,00 115,00 100,0051320 Beglaubigungen ohne MWSt. 0,00 -100,00 3.199,00 3.000,0051321 Carnets 3.717,00 717,00 95.531,00 80.000,0051322 Bescheinigungen 86.264,50 6.264,50 10.720,67 5.800,0051330 Sachverständigenbestellung 6.311,59 511,59 0,00 1.200,0051350 Gefahrgutfahrer-Prüfung 0,00 -1.200,00 12.279,86 16.000,0051390 Mahngebühren 19.002,76 3.002,76 625.831,68 636.400,003. Erträge aus Entgelten 520.772,57 -115.627,43 177.074,95 146.100,00Verkaufserlöse 158.638,35 12.538,35 126.971,65 89.000,0052000 Erlöse aus Mitteilungen (z.B. Kammerzeitschrift) u.Anzeigenerlöse 85.540,88 -3.459,12 5.378,85 5.000,0052010 Erlöse aus Ehrenurkunden 6.033,94 1.033,94 1.762,72 1.500,0052020 Erlöse aus Formularen, Drucksachen (allg. MWSt.-Satz) 1.653,50 153,50 6,54 3.000,0052022 Erlöse aus Formularen, Drucksachen (ohne MWSt.) 3.084,12 84,12 1.597,94 3.500,0052030 Erlöse aus Fotokopien, Anschriftenverzeichnisse (allg. MWSt.-Satz) 2.230,51 -1.269,49 41.207,25 40.000,0052032 Erlöse aus Firmenauskünften 59.304,00 19.304,00 50,00 4.100,0052050 Erträge aus eigenen Veröffentlichungen 630,00 -3.470,00 100,00 0,0052320 Beglaubigungen mit MWSt. 110,00 110,00 0,00 0,0052031 Erlöse aus Fotokopien, Anschriftenverzeichnisse ohne MWSt 51,40 51,40 448.756,73 490.300,00Entg. a. Lehrgang, Seminaren, Veranstalt. 362.134,22 -128.165,78 41.216,88 58.750,0052100 Symposien (mit MWSt.) (Informat.) Erlöse aus Seminaren, Tagungen, 44.388,78 -14.361,22 392.689,85 410.050,0052110 Symposien (ohne MWSt.) (Informationsveranstaltungen) 308.145,44 -101.904,56 14.850,00 21.500,0052190 Entgelt für von anderen IHKs überstellte Prüflinge 9.600,00 -11.900,00 0,00 0,00Sonstige Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,004. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Leistungen 0,00 0,00 0,00 0,00Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Leistungen 0,00 0,00 0,00 0,005. Andere aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00Andere aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 411.779,71 416.000,006. Sonstige betriebliche Erträge 853.522,40 437.522,40 268.369,76 244.700,00Erträge aus Nebenerlösen 296.789,17 52.089,17 24.10.2023 Seite 1 von 6Friedrich Rixecker 08:14:12 Ist 2021 Plan-Ist-Vergleich Gewinn- und Verlustrechnung für das Jahr 2022 Plan 2022 Ist 2022 Abweichung 73.693,08 74.000,0054000 Mieterlöse aus Bürotrakt 19%MWSt. 73.693,08 -306,92 61.560,00 62.000,0054001 Mieterlöse aus Bürotrakt ohne MWSt. 61.560,00 -440,00 24.775,40 18.000,0054002 Mieterlöse Veranstaltungsräume mit 19 % MWSt. 45.533,62 27.533,62 24.168,45 21.000,0054010 Erträge aus der Vereinnahmung von Mietnebenkosten mit MWSt. 24.424,20 3.424,20 15.820,23 8.000,0054011 Erträge aus der Vereinnahmung von Mietnebenkosten ohne MWSt. 14.016,22 6.016,22 66.027,73 60.000,0054020 Erlöse aus Nebenbetrieben Tiefgarage mit 19% MWSt. 75.412,42 15.412,42 1.830,00 1.700,0054021 Erlöse aus Nebenbetrieben o. Steuer 1.680,00 -20,00 494,87 0,0054030 Erlöse aus Kantinenbetrieb und Bewirtung 469,63 469,63 10.333,00 42.100,00Erträge aus öffentlichen Zuwendungen 44.352,05 2.252,05 10.333,00 42.100,0054130 Sonstige Zuwendungen von öffentlicher Seite (USt.-frei) 44.352,05 2.252,05 67.226,31 11.000,00Erträge aus Erstattungen 77.441,21 66.441,21 805,34 0,0054200 Erträge aus Rückvergütung für 832,03 832,03 40.584,48 0,0054210 Erträge aus Personalgestellung 34.766,48 34.766,48 19.059,27 0,0054220 Erträge aus Erstattungen sonst. 35.786,30 35.786,30 6.777,22 11.000,0054230 Erstattungen Prüfungsmaterial 6.056,40 -4.943,60 65.850,64 118.200,00Andere sonstige betriebliche Erträge 434.939,97 316.739,97 0,00 0,0054300 Erträge aus Verwaltungskosten 763,00 763,00 29,15 0,0054320 Versandkostenpauschale (allg. MWSt.-Satz) 89,57 89,57 10,69 0,0054360 Zahlungseingänge aus abgeschriebene Forderungen 436,35 436,35 4.194,01 68.200,0054390 Sonstige Nebenerlöse mit MWst. 56.607,34 -11.592,66 22.904,50 36.000,0054490 Andere sonstige betriebliche Erträge mit MWSt. 23.787,83 -12.212,17 91,00 0,0054520 Erträge a.d. Auflösung o.Herabsetzung von Pauschalwertberichtigung 27.573,08 27.573,08 6.447,00 0,0054800 Auflösung von Rückstellungen für 11.118,00 11.118,00 20.486,38 0,0054820 Auflösung von sonstigen Rückstellungen 266.066,16 266.066,16 6,83 0,0054990 Periodenfremde Erträge 98,74 98,74 0,00 0,0058000 Außergewöhnliche Erträge 42.655,28 42.655,28 11.681,08 14.000,0054491 andere sonstige betriebliche Erträge ohne MWSt. 5.744,55 -8.255,45 0,00 0,0054391 sonstige Nebenerlöse ohne MWSt. 0,07 0,07 0,00 0,00Erträge aus Abführung an gesonderte Wirtschaftspläne 0,00 0,00 10.257.511,72 9.109.900,00Betriebserträge 11.705.826,81 2.595.926,81 -930.165,97-926.400,007. Materialaufwand -834.410,91 91.989,09 -153.564,93-170.500,00Aufwendungen für Roh-, Hilfs- u. Betriebsstoffe und für bezogene Waren -142.431,06 28.068,94 -1.016,38-1.500,0060000 Vordrucke, Formulare und Urkunden -883,38 616,62 -128.197,53-137.600,0060010 Prüfungsmittel (Material,Unterlagen Aufgaben) -119.612,80 17.987,20 -214,06 0,0060200 Waren für Kiosk, Automaten -475,75 -475,75 -9.799,72-10.200,0060210 Bewirtungsvorrat (z. B. Getränke, Milch, Zucker, Kekse) -11.882,83 -1.682,83 -14.337,24-21.200,0060220 Broschüren und sonstiges Schrifttum -9.576,30 11.623,70 -776.601,04-755.900,00Aufwendungen für bezogene Leistungen -691.979,85 63.920,15 -264.512,34-261.600,00Honorare Dozenten -242.803,02 18.796,98 -264.512,34-261.600,0061000 Honorare Dozenten -242.803,02 18.796,98 -189.110,76-203.300,00Prüferentschädigungen -189.066,46 14.233,54 -189.110,76-203.300,0061031 Prüferentschädigung -189.066,46 14.233,54 -169.584,97-173.500,00Sonstige Fremdleistungen -165.081,66 8.418,34 -24.946,32-25.250,0061040 Raummieten (Prüfung, Fortbildung, Unterrichtungen, Lehrgänge) -29.826,98 -4.576,98 -16.516,15-45.250,0061090 Sonstige Fremdleistungen -28.147,47 17.102,53 -128.122,50-103.000,0061091 Entgelte für an andere IHKs überstellte Prüflinge -107.107,21 -4.107,21 -153.392,97-117.500,00Sonstige bezogene Leistungen -95.028,71 22.471,29 -153.452,76-117.500,0061700 Aufwendungen für Druckaufträge -95.211,65 22.288,35 59,79 0,0061800 Erhaltene Skonti 182,94 182,94 -5.551.298,29-5.818.600,008. Personalaufwand -5.726.947,25 91.652,75 -4.087.271,71-4.321.200,00Gehälter -4.248.561,80 72.638,20 -4.028.396,40-4.252.135,00Gehälter aus unbefristeten u. befristeten Arbeitsverhältnissen -4.186.043,29 66.091,71 -3.805.421,48-3.995.179,0062000 Gehalt -3.856.023,36 139.155,64 -2.629,63-3.000,0062010 Vermögensbildende Leistungen -2.223,54 776,46 -7.636,00-20.000,0062040 Veränderungen der Rückstellungen f. Personalaufwendungen 26.323,00 46.323,00 -26.918,04-114.256,0062090 Sonstige vertragl. Aufwendungen -28.531,57 85.724,43 0,11 0,0062093 Fahrradleasing 0,00 0,00 -18.015,49-25.000,0062100 Fahrkostenzuschüsse -23.176,20 1.823,80 0,00-700,0062200 Dienstjubiläen 0,00 700,00 -95.976,79-3.000,0062400 Vergütung für kurzfristige o.gering Beschäftigungsverhältnisse -168.482,64 -165.482,64 -2.378,85-3.000,0062490 Lohnsteuer bei Pauschalversteuerung -1.610,66 1.389,34 -67.989,05 0,0062094 Sonderzahlung aus Dienstvereinbarung -64.092,00 -64.092,00 0,00-88.000,0062700 Abfindung -65.000,00 23.000,00 -1.431,18 0,0062494 Sonderzahlungen f. befristete Verträge -3.226,32 -3.226,32 -58.875,31-69.065,00Ausbildungsvergütungen -62.518,51 6.546,49 -58.875,31-69.065,0062500 Vergütung für Ausbildung -62.518,51 6.546,49 24.10.2023 Seite 2 von 6Friedrich Rixecker 08:14:12 Ist 2021 Plan-Ist-Vergleich Gewinn- und Verlustrechnung für das Jahr 2022 Plan 2022 Ist 2022 Abweichung -58.875,31-69.065,00Ausbildungsvergütungen -62.518,51 6.546,49 -58.875,31-69.065,0062500 Vergütung für Ausbildung -62.518,51 6.546,49 -1.464.026,58-1.497.400,00Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung -1.478.385,45 19.014,55 -745.424,20-694.000,00Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung -762.235,40 -68.235,40 -745.424,20-694.000,0064000 AG-Anteil zur Sozialversicherung -762.235,40 -68.235,40 -9.903,60-38.400,00Beihilfen und Unterstützung -11.300,00 27.100,00 -308,00-30.000,0064100 Beihilfen -154,00 29.846,00 -9.595,60-8.400,0064110 Unterstützungen -11.146,00 -2.746,00 0,00 0,00Renten und Hinterbleibenenversorgung 0,00 0,00 -708.698,78-743.000,00Vorsorge -685.631,15 57.368,85 -25.000,00-25.000,0064300 Aufwendungen für Direktversicherung -25.000,00 0,00 -429,15 0,0064390 Sonstige Altersversorgungsbeiträge -429,15 -429,15 -648.497,97-643.000,0064400 Veränderung der Rückstellungen für Pensionen -521.862,92 121.137,08 -34.771,66-75.000,0064420 Veränderung der Rückstellungen für sonstige Posten -138.339,08 -63.339,08 0,00-22.000,00Sonstige soziale Abgaben -19.218,90 2.781,10 0,00-22.000,0064500 Beiträge zur Berufsgenossenschaft für MA -19.218,90 2.781,10 -372.451,40-420.000,009. Abschreibungen -369.226,04 50.773,96 -372.451,40-420.000,00Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen -369.226,04 50.773,96 -238,00-20.000,00Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände -8.172,43 11.827,57 -238,00-20.000,0065000 AfA auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens -8.172,43 11.827,57 -265.402,00-265.000,00Abschreibungen auf Gebäude u. Gebäudeeinrichtungen -265.675,86 -675,86 -265.402,00-265.000,0065100 Abschreibungen auf Gebäude und Gebäudeeinrichtungen -265.675,86 -675,86 -106.811,40-135.000,00Abschreibungen auf sonstige Vermögensgegestände des Anlagevermögens -95.377,75 39.622,25 -77.698,29-100.000,0065400 Abschr.auf technische Anlagen u. Maschinen,Betriebs-u.Geschäftsauss. -68.767,75 31.232,25 -29.113,11-35.000,0065411 Abschreibung Sammelposten -26.610,00 8.390,00 0,00 0,00Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens , soweit diese die in der IHK üblichen Abschreibungen überschreiten (Haus der Wirtschaft) 0,00 0,00 -2.967.273,21-3.356.800,0010. Sonstige betriebliche Aufwendungen -3.122.350,11 234.449,89 -78.467,57-134.250,00Sonstiger Personalaufwand -98.416,00 35.834,00 0,00 0,0066000 Übernommene Fahrtkosten -606,44 -606,44 0,00 0,0066020 Stellenanzeigen -5.378,82 -5.378,82 0,00 0,0066030 So. Aufw. f. Personaleinstellungen, -umsetzungen u. -entlassungen -18.064,20 -18.064,20 0,00-500,0066100 Aufwendungen für amtsärztliche 0,00 500,00 -8.293,69-10.000,0066110 Aufwendungen f. arbeitsmedizinische Vorsorge u. betriebsärztl. Dienst -8.501,61 1.498,39 -53.136,85-101.500,0066300 Aufwendungen für Fort- u. Weiterbildungen -42.335,22 59.164,78 -150,00-2.250,0066301 Tagungen und Kongresse -839,92 1.410,08 -110,74-2.000,0066400 Aufwendungen für Belegschaftsveranstaltungen -2.656,70 -656,70 -8.000,00-8.000,0066600 Ausgleichsabgabe gem. Schwerbehindertengesetz -4.400,00 3.600,00 -8.276,29-10.000,0066900 Sonstige Personalaufwendungen -14.633,09 -4.633,09 -500,00 0,0066302 Kosten Kooperation Duales Studium mit der GFTN -1.000,00 -1.000,00 -210.120,80-244.370,00Mieten, Pachten, Erbbauzinsen u. Leasing -242.842,90 1.527,10 -18.446,70-16.000,0067020 Mieten, Pachten für Maschinen, Geräte und Anlagen -19.499,12 -3.499,12 -13.863,96-11.000,0067021 Miete Drucker -12.391,04 -1.391,04 -121.941,75-183.800,0067023 Miete SaaS -138.741,58 45.058,42 -12.985,28 0,0067120 Leasinggebühren Betriebs- und Geschäftsausstattungen -35.341,92 -35.341,92 -4.908,00-4.900,0067130 Leasinggebühren Fuhrpark -6.517,14 -1.617,14 -1.220,66-2.500,0067200 Lizenzen und Konzessionen -1.999,15 500,85 -3.362,00-6.570,0067210 Softwarelizenzen (Nutzungsrecht
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